"В мире нет ничего неизбежного, кроме смерти и налогов"
Бенжамин Франклин
Сложно не согласиться с этим утверждением. Поэтому я бы хотел дать вам рекомендации по уплате налогов с той прибыли, которую вы получите, продав то или иное имущество приобретенное с торгов.
Будем исходить из следующих моментов:
- В сферу налогообложения попадает имущество, которое подлежит регистрации в рег. палате, ГАИ или Ростехнадзоре, а также продажа имущества, которое вам оплатили по безналу (теперь налоговая знает о вашей сделке и придется платить).
- Мы не собираемся владеть имуществом более 5-ти лет т.к. пытаемся заработать быстро.
- Мы не учитываем имущественные налоговые вычеты (ст.220 Налогового кодекса) т.к. они предоставляются однажды.
- Рассмотрим оптимизацию налогов при покупке как физ. лицо или ИП. Налоги, уплачиваемые юрлицами, рассматривать не стану — это немного другая история.
- Стараемся максимально оптимизировать налог или свести его к нулю.
Большинство участников аукционов участвуют в покупке лотов как физ. лица. Прибыль, получаемая физ. лицами от любой сделки, облагается налогом в 13%. Я подчеркнул слово прибыль, чтобы вы понимали, что 13% платится именно с прибыли, а не со всей суммы полученной вами.
Вот вам пример: вы купили квартиру на торгах за 1 млн. и продали (по документам!!!) за 1 млн. — налоги не платите вообще. Вы купили квартиру за 1 млн., а продали за 2 млн. (и в собственности она была менее 3-х лет) — заплатите 13% с разности т.е. 130 тысяч рублей.
Вывод: если продаете что-то сильно дороже — старайтесь договориться с покупателем о том чтобы в договоре купли-продажи (ДКП) была указана цена покупки равная той цене, по которой вы купили объект с аукциона. На оставшуюся сумму, если покупатель переживает (а зачастую он платит деньги и имеет право нервничать), вы можете написать ему расписку о том, что вы получили от него некую дополнительную сумму по ДКП в счет оплаты вашего имущества.
При этом он спокоен в плане того, что вы можете признать сделку незаконной, а он потеряет деньги т.к. в официальном ДКП была указана не вся сумма. А вы при этом не платите налогов вообще.
Теперь второй вариант — если вы купили лот как физ. лицо, но у вас есть свое оформленное ИП. В этом случае вам было бы правильно находиться на системе налогообложения — УСН 6% (упрощенная система налогообложения — 6% со всего дохода).
В этом случае, если покупатель требует провести полную сумму по ДКП, вы можете провести сумму равную цене покупки лота с аукциона по основному договору с физ. лицом и соответственно при этом налогов — ноль. А свою прибыль по сделке провести по договору оказания услуг с вашим же ИП. С этой суммы вы обязаны уплатить государству всего 6% как ИП, а не 13 как физ. лицо.
Пример: вы купили имущество за 1 млн., продаете за 2 млн. При этом 1 млн. проводите по ДКП с физлицом — налогов ноль! А оставшийся 1 млн. по договору оказания услуг по покупке имущества с вашим ИП и платите с него всего 6% налога (60000 рублей).
Проводить всю сделку как ИП не выгодно т.к. вы заплатите 6% со всей суммы сделки!
ОДНАКО! Для возможности применения подобной схемы у вас как у ИП должны быть прописаны определенные коды из ОКВЭД (общероссийский классификатор видов экономической деятельности). Если их нет, налоговая может вам доначислить налоги до 13%.
Платить налоги нужно, но никто не обязан переплачивать!
